Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций»



ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО Проф ОБРАЗОВАНИЯ «КАЗАНСКИЙ Муниципальный

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ»


Кафедра денег


Программка

учебной дисциплины

«Федеральные налоги и сборы с организаций»

цикла особых дисциплин ГОС ВПО второго поколения

по направлению 080100.62 «Экономика» (профессионально Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций»-ориентированная программка Э44 «Налоги и налогообложение»)


Казань 2008


Оговорена на заседании кафедры денег, протокол № 22 от мая 2007 г. протокол № 10

Утверждена научно-методическим советом института, протокол № 60 от 28.03.2008 г.


Составитель: к.э.н., доцент, Адигамова Ф.Ф.

Рецензенты Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций»: к.э.н., доцент Орлова М.Е.

ст. педагог Дюдина М.П.


Программка дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» составлены на базе СД Муниципального образовательного эталона высшего проф образования по Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» направлению 080100.62 «Экономика» (профессионально-ориентированная программка Э44 «Налоги и налогообложение»)
^ 1. Организационно-методический раздел
1. Цель исследования дисциплины
Целью изучаемой дисциплины является обучение студентов механизму исчисления и уплаты федеральных налогов и сборов, взимаемых с организаций Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» на местности Русской Федерации. ^ 2. Задачки дисциплины Задачки дисциплины заключаются в формировании базисных познаний и практических способностей в области исчисления и уплаты федеральных налогов и сборов с организаций, расширении и углублении базовых познаний по федеральным Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» налогам, взимаемым с организаций; осознании деяния норм закона, применении механизма исчисления федеральных налогов; исследовании практики налогообложения организаций федеральными налогами.
^ 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

В процессе исследования данного курса студенты должны Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» знать:

Студенты Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» должны уметь:

Студенты обязаны иметь практические способности:
^ 4. Место Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» дисциплины в проф подготовке студента
Исследование данной дисциплины базируется на приобретенных познаниях студентами по ряду дисциплин, таких как «Основы налогообложения», «Бюджетная система РФ», «Финансы организаций», «Бухгалтерский учет».


^ II. Содержание дисциплины

1. Разделы, темы Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» дисциплины и их короткое содержание.

Раздел 1. Регулирование налогообложения организаций

Раздел 2.Исчисление и уплата федеральных налогов и сборов


РАЗДЕЛ 1. Регулирование налогообложения организаций

Тема 1. Состав и социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов с организаций

Роль и Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» место федеральных налогов в деятельности организации

Систематизация налогов с организаций. Закрепленные и регулирующие налоги. Федеральные налоги и их значение для организаций.

Воздействие федеральных налогов на экономику организации. Регулирующее воздействие налогов на Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» компанию. Налоги, относимые на расходы организации.

Задачки организации по исчислению и уплате федеральных налогов с организаций. Корректность исчисления налога. Полнота и своевременность уплаты налога.


^ Тема 2. Правовая база налогообложения организаций

Нормативная база, нужная организациям Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» при исчислении федеральных налогов и сборов.

Нормы Налогового кодекса РФ, регулирующие взимание федеральных налогов и сборов с организаций.

Нормативные правовые акты Правительства РФ, оказывающее воздействие на исчисление и уплату федеральных налогов и сборов с Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» организаций.

Ценность норм интернационального права при исчислении федеральных налогов и сборов.

Роль ненормативных документов Минфина РФ и ФНС РФ при исчислении федеральных налогов и сборов.


^ РАЗДЕЛ 2. Исчисление и уплата федеральных Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» налогов и сборов с организаций

Тема 3. Налог на добавленную цена с организаций: механизм исчисления налога

Роль и значение налога на добавленную цена (НДС) при исчислении и уплате организациями.

^ Плательщики внутреннего НДС. Освобождение от выполнения Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» обязательств плательщика внутреннего НДС. Лица, не являющиеся плательщиками внутреннего НДС. Плательщики НДС на таможне.

^ Объект обложения НДС. Реализация продуктов (работ, услуг) на местности Русской Федерации. Операции, связанные с передачей продуктов (работ и услуг Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций»), не признаваемые реализацией. Передача продуктов (работ, услуг) для собственных нужд. Выполнение строительно-монтажных работ для собственного употребления. Ввоз продуктов на таможенную местность РФ.

Общие требования при льготировании операций на местности Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» РФ. ^ Операции, освобождаемые от внутреннего НДС.

Определение налоговой базы при реализации продуктов (работ, услуг). Определение базы при совершении операций по передаче продуктов (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд предприятия, выполнение строительно-монтажных работ Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» для собственного употребления предприятия. Определение налоговой базы при ввозе продуктов на таможенную местность РФ. Налоговые ставки. Порядок доказательства права на применение нулевой ставки. Налоговый период по НДС.

Определение даты реализации (передачи) продуктов Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» (работ, услуг). Формирование цены на продукты (работы, услуги). Воплощение расчетов за продукты (работы, услуги). Продукты (работы, услуги), при производстве которых НДС относится на издержки по производству и реализации. Порядок Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» отнесения НДС на издержки.


^ Тема 4. Налог на добавленную цена с организаций: налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты налога

Порядок принятия уплаченного в бюджет НДС к вычету. Применение вычетов по особым операциям, при расчетах имуществом Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» (в том числе векселями).

Порядок выполнения налогового обязательства. ^ Порядок исчисления НДС. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.

Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций», зарубежными организациями. Особенности исчисления НДС по операциям реализации продуктов (работ, услуг) за пределами местности РФ.

Инструменты дополнительного контроля корректности исчисления и уплаты НДС, установленные Налоговым кодексом РФ. Порядок дизайна счетов-фактур Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» при отгрузке продуктов, выполнении работ, оказание услуг. Ведение журналов регистраций счетов-фактур, книжки покупок, книжки продаж.


^ Тема 5. Акцизы на отдельные виды продуктов, производимых организациями

Роль и значение акцизов, взимаемых с организаций.

Плательщики внутреннего акциза Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций». Особенности определения налогоплательщика в рамках контракта обычного приятельства (контракта совместной деятельности). Виды подакцизных продуктов.

^ Объект налогообложения акцизом. Операции реализации продуктов, не подлежащие налогообложению. Определение налоговой базы при реализации (передаче) подакцизных продуктов. Особенности определения налоговой Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» базы при реализации подакцизных продуктов с внедрением различных налоговых ставок. Виды налоговых ставок на подакцизные продукты. Налоговый период.

Возможности Правительства РФ по установлению ставки авансового платежа в форме покупки акцизных марок Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» по отдельным видам подакцизных продуктов. Проведение маркировки особыми марками по подакцизной продукции. Порядок производства и реализации особых акцизных марок.

^ Порядок исчисления акциза. Определение даты реализации (передачи) подакцизных продуктов. Порядок отнесения акциза Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» на расходы за счет соответственных источников. Порядок принятия уплаченного в бюджет акциза к вычету. Специфичность внедрения налоговых вычетов по подакцизным товарам. Порядок выполнения налогового обязательства. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» сроки уплаты налога при реализации подакцизных продуктов.

Особенности исчисления акциза организациями, совершающими операции с денатурированным этиловым спиртом, с прямогонным бензином. Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с денатурированным этиловым спиртом, с прямогонным бензином Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций».


^ Тема 6. Налог на прибыль русских организаций: механизм исчисления налога

Роль и значение налога на прибыль, взимаемого с организаций. Налоговая нагрузка на организации, возникающая при взимании налога на прибыль.

^ Плательщики налога Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» на прибыль. Объект налогообложения.

Систематизация доходов для целей налогообложения. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы для целей налогообложения прибыли предприятия.

^ Группировка расходов. Вещественные расходы. Расходы на оплату труда Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций». Расчет амортизации для целей налогообложения прибыли: амортизируемое имущество; порядок определении начальной цены; амортизационные группы, особенности включения имущества в амортизационные группы; способы и порядок расчета сумм амортизации.

Расходы на ремонт Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» главных средств. Расходы на освоение природных ресурсов. Расходы на исследования и опытно-конструкторские разработки. Расходы на непременное и добровольческое страхование имущества. Остальные расходы, связанные с созданием и реализацией.

Внереализационные расходы. Расходы на формирование резервов Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» по непонятным долгам. Расходы на формирование резерва по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию. Особенности определения расходов при реализации продуктов. Особенности отнесения процентов по приобретенным заемным средствам к расходам. Расходы, не учитываемые в целях Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» налогообложения.

Порядок признания доходов и расходов при способе начисления. Порядок признания доходов и расходов при кассовом способе.

^ Налоговая база. Порядок переноса убытков на будущее

Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период Порядок исчисления налога Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» на прибыль и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога на прибыль, также расчет и уплата авансовых платежей.


^ Тема 7. Налог на прибыль русских организаций: особенности исчисления налоговой базы по Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» неким видам деятельности русских организаций и уплаты налога

Особенности определения налоговой базы по доходам, приобретенным от долевого роли в других организациях. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль по этим операциям.

Особенности определения Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» налоговой базы налогоплательщиками, осуществляющими деятельность, связанную с внедрением объектов обслуживающих производств и хозяйств.

Особенности определения налоговой базы участников контракта доверительного управления имуществом.

Особенности определения налоговой базы по доходам, получаемым при передаче имущества в уставный (складочный Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций») капитал (фонд) организации. Особенности определения налоговой базы по доходам, приобретенным участниками контракта обычного приятельства. Особенности определения налоговой базы по доходам при уступке (переуступке) права требования.

^ Особенности исчисления и уплаты налога Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения.


Тема 8. Единый соц налог с организаций, производящих выплаты физическим лицам

Роль и значение одного общественного налога для организаций. Рассредотачивание налога меж федеральным бюджетом, Фондом общественного страхования, фондами неотклонимого мед Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» страхования. Особенное место при исчислении одного общественного налога страховых взносов на непременное пенсионное страхование.

Налогоплательщики одного общественного налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Суммы, не подлежащие налогообложению.

Налоговые льготы по одному Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» соц налогу. Налоговый и отчетный период. Школа ставок общественного налога для организаций, производящих выплаты физическим лицам. Особая школа ставок для сельскохозяйственных товаропроизводителей, для организаций, имеющих статус резидента технико-внедренческой особенной экономической зоны, для организаций Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций», осуществляющих деятельность в области информационных технологий.

Определение даты воплощения выплат и других вознаграждений (получения дохода) для исчисления налоговой базы. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты одного общественного налога налогоплательщиками, производящими выплаты физическим лицам Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций». Особенности исчисления и уплаты налога отдельными категориями налогоплательщиков.


^ Тема 9. Налог на добычу нужных ископаемых с организаций

Роль и значение налога на добычу нужных ископаемых для организаций.

Налогоплательщики. Постановка на учет Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» в качестве налогоплательщика. Список нужных ископаемых, облагаемых налогом. Объект налогообложения. Налоговая база.

Порядок определения количества добытого полезного ископаемого. Определение количества добытого полезного ископаемого прямым способом. Косвенный способ определения количества добытого полезного ископаемого. Отражение Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» используемого способа в учетной политике организации.

Порядок оценки цены добытых нужных ископаемых при определении налоговой базы. Методы оценки, используемые налогоплательщиком. Оценка нужных ископаемых при наличии субвенций. Учет косвенных расходов при расчете Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» цены добытых нужных ископаемых.

Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога.


^ Тема 10. Аква налог с организаций

Роль и значение аква налога для организаций. Признаки штрафных налогов, обширно используемых в забугорной Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» практике и проявляющиеся в аква налоге.

Налогоплательщики аква налога с организаций. Лицензирование водопользования в Русской Федерации. Виды аква объектов по Аква кодексу РФ и их предназначение.

Объекты налогообложения. Водные объекты, не признающиеся объектом Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» налогообложения аква налогом.

Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки при заборе воды, при использовании акватории, при использовании аква объектов без забора воды для целей гидроэнергетики, при использовании аква объектов Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» для целей лесосплава в плотах и кошелях.

Порядок установления штрафных ставок при нарушении установленных квот водопользования. Порядок исчисления аква налога. Порядок и сроки уплаты аква налога.





Тема 11. Федеральные сборы с организаций: сбор за Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» использование объектами животного мира и за использование объектами аква био ресурсов, муниципальная пошлина.

Роль и значение юридически важных действий для организаций.

Сбор за использование объектами животного мира и за использование объектами аква Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» био ресурсов. Плательщики сборов. Объекты обложения. Ставки сборов. Порядок и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления сборов. Порядок предоставления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения). Порядок предоставления сведений организациями, зачет либо возврат сумм сбора по нереализованным Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» лицензиям (разрешениям).

^ Понятие и виды гос пошлины. Предназначение гос пошлины. Совершение юридически важных действий муниципальными органами, уполномоченными органами и должностными лицами.

Плательщики гос пошлины. Объекты взимания.

Тарифы гос пошлины Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций», аспекты дифференциации. Размеры гос пошлины по делам в судах общей юрисдикции, в арбитражных судах, в Конституционном Суде РФ. Размеры гос пошлины за совершение нотариальных действий нотариусами. Взимание пошлины за совершение действий, связанных с оформлением Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» актов штатского состояния, связанных с приобретением гражданства РФ либо выходом из гражданства РФ, также выездом из РФ.

Льготы по уплате гос пошлины. Порядок уплаты, возврата гос пошлины. Ответственность плательщиков и контроль налоговых органов Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций».


^ 2. Примерная тема курсовых работ

  1. Федеральные налоги с организаций и их значение для экономной и налоговой системы Рф.

  2. Развитие федеральных налогов с организаций в Рф.

  3. Косвенные налоги с организаций и перспектива Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» их развития.

  4. Прямые налоги, взимаемые с организаций.

  5. Налог на добавленную цена с организаций.

  6. Особенности определения налоговой базы по налогу на добавленную цена.

  7. Налог на добавленную цена при выполнении строительно-монтажных работ.

  8. Нулевая ставка по Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» налогу на добавленную цена и порядок ее внедрения.

  9. Налоговые вычеты по налогу на добавленную цена и их применение.

  10. Налоговые льготы по налогу на добавленную цена и порядок их внедрения.

  11. Особенности исчисления Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» налога на добавленную цена в отдельных отраслях хозяйства.

  12. Исчисление и уплата акциза организацией.

  13. Акцизы на табачные изделия.

  14. Акцизы на спиртную продукцию.

  15. Налоговые вычеты по акцизам.

  16. Единый соц налог с организации, осуществляющей выплаты физическим Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» лицам.

  17. Льготы одного общественного налога по выплатам, осуществляемым физическим лицам.

  18. Налог на прибыль организаций и его развитие.

  19. Расходы, принимаемые при исчислении налога на прибыль организаций.

  20. Доходы и расходы, не учитываемые Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» для целей налогообложения прибыли организаций.

  21. Расходы, связанные с созданием и реализацией продуктов при исчислении налога на прибыль организаций.

  22. Вещественные расходы при исчислении налога на прибыль организаций.

  23. Расходы на оплату труда при исчислении налога Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» на прибыль организаций.

  24. Амортизируемое имущество при исчислении налога на прибыль организаций.

  25. Расходы, связанные со страхованием имущества, при исчислении налога на прибыль организаций.

  26. Расходы на формирование резервов, принимаемых для целей налогообложения прибыли организаций Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций».

  27. Учетная политика для целей налогообложения прибыли организаций.

  28. Развитие налога на прибыль организаций в Рф.

  29. Федеральных сборы и специфичность их взимания с организаций.

  30. Налог на добычу нужных ископаемых, уплачиваемый организациями.

  31. Особенности определения Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» количества и оценки добытых нужных ископаемых при исчислении налога на добычу нужных ископаемых организациями.

  32. Аква налог, уплачиваемый организациями.

  33. Муниципальная пошлина и перспективы ее развития.


^ 3. Примерный список контрольных вопросов и заданий для самостоятельной работы

  1. Перечислите Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» налоговые законы, регулирующие исчисление федеральных налогов, взимаемых с организаций.

  2. Какова роль подзаконных актов при исчислении и уплате федеральных налогов с организаций?

  3. Какие налоги врубаются в список федеральных налогов, взимаемых с организаций?

  4. Какие Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» возможности переданы Правительству РФ федеральными законами по исчислению и уплате федеральных налогов, взимаемых с организаций?

  5. Какую роль играет 1-ая часть Налогового кодекса в исчислении и уплате федеральных налогов с организаций?

  6. Какое значение имеют нормы Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» интернационального права при организации налогообложения федеральными налогами?

  7. Изучите место и роль федеральных налогов в налоговой и экономной системе.

  8. Дайте характеристику косвенных налогов, взимаемых с организаций.

  9. Разглядите долю косвенных налогов в расходах организаций Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций».

  10. Дайте характеристику прямых налогов, взимаемых с организаций.

  11. Разглядите долю прямых налогов в расходах организаций.

  12. Разглядите воздействие налогов на деятельность организации.

  13. Какие основания освобождения организаций от налога на добавленную цена Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» предусмотрены законодательством?

  14. Соответствует ли объект налогообложения по налогу на добавленную цена налоговой базе?

  15. Имеются ли особенности определения налоговой базы налога на добавленную цена при договорах финансирования под уступку валютного требования либо уступки Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» требования (цессии)?

  16. Какие вычеты по налогу на добавленную цена используются при проведении строительно-монтажных работ?

  17. Тщательно изучите формирование налоговой базы налога на добавленную цена по видам деятельности.

  18. Изучите особенности и порядок внедрения налоговых Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» вычетов по НДС.

  19. Что общего меж акцизом и налогом на добавленную цена?

  20. Что отличает акциз от налога на добавленную цена?

  21. Что собой представляет место реализации при исчислении налога на добавленную цена и Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» акциза?

  22. Каковы особенности выполнения обязательств налогоплательщика акциза в рамках контракта обычного приятельства?

  23. Каковы особенности определения налоговой базы по акцизам?

  24. Изучите особенности предоставления свидетельств для производителей прямогонного бензина и денатурированного спирта и механизм исчисления акциза Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций».

  25. Какие выплаты не подлежат налогообложению единым соц налогом?

  26. В каких случаях используются льготы по одному соц налогу?

  27. Какова специфичность внедрения ставки по одному соц налогу?

  28. Изучите особенности исчисления одного общественного Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» налога организациями, осуществляющими выплаты физическим лицам.

  29. Какие отличительные особенности систематизации доходов и расходов в целях налогообложения прибыли и в бухгалтерском учете?

  30. Какие способы амортизации используются при исчислении налога на прибыль и чем они отличаются Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» от способов амортизации, применяющихся в бухгалтерском учете?

  31. Какие расходы на формирование резервов по непонятным долгам принимаются при исчислении налога на прибыль?

  32. Какие расходы на формирование резерва по гарантийному ремонту Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» и гарантийному обслуживанию принимаются при исчислении налога на прибыль?

  33. Какие расходы не учитываются при исчислении налога на прибыль?

  34. Какой порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей?

  35. Выявите особенности систематизации доходов при исчислении налога Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» на прибыль организаций и их отличие от систематизации в бухгалтерском учете.

  36. Выявите особенности систематизации расходов при исчислении налога на прибыль организаций и их отличие от систематизации в бухгалтерском учете.

  37. Изучите условия Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» формирования резервов, принимаемых для целей налогообложения прибыли организаций

  38. В каких варианта взимается сбор за использование объектами животного мира и за использование объектами аква био ресурсов?

  39. Какой порядок предоставления сведений органами, выдающими лицензии Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» (разрешения) при исчислении сбора за использование объектами животного мира и за использование объектами аква био ресурсов?

  40. Какой порядок зачета либо возврата сумм сбора за использование объектами животного мира и за использование объектами Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» аква био ресурсов?

  41. Какие льготы по аква налогу используются и кем они установлены?

  42. Какой порядок постановки на учет налогоплательщика налога на добычу нужных ископаемых?

  43. Какой порядок определения количества и цены добытого полезного ископаемого Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» при исчислении налога на добычу нужных ископаемых?

  44. Когда появляется необходимость уплачивать муниципальную пошлину?

  45. В каких случаях взимается муниципальная пошлина?

  46. Какие льготы используются при исчислении гос пошлины?

  47. Какой порядок зачета либо возврата гос пошлины Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций»?

  48. Обусловьте особенности исчисления федеральных налогов при реорганизации организации



^ 4. Примерный список вопросов к зачету, тестовых заданий к экзамену

Тестовые задания к экзамену находятся в УМК дисциплины на кафедре, электрический вариант – в библиотеке. Примерные Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» задачки находятся в УМК дисциплины на кафедре денег.


^ III. Рассредотачивание часов дисциплины по темам и видам работ




п/п


Раздела и темы

Всего

Из их

Аудиторных занятий

Самост.

работа

лекции

Сем.

Занят.

Пр.

Занят.

Инд.

занят




^ 1.Регулирование налогообложения организаций



















1.

Состав и социально-экономическое значение Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» федеральных налогов и сборов с организаций

4













4

2.

Правовая база налогообложения организаций

4













4




^ 2.Исчисление и уплата федеральных налогов и сборов



















3.

Налог на добавленную цена с организаций: механизм исчисления налога

16

4




4

2

6

4.

Налог на добавленную цена с организаций: налоговые вычеты, порядок Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» и сроки уплаты налога

12

2




2

2

6

5.

Акцизы на отдельные виды продуктов, производимых организациями

8

2




2




4

6.

Налог на прибыль русских организаций: механизм исчисления налога

16

4




4




8

7.

Налог на прибыль русских организаций: особенности исчисления налоговой базы по неким видам деятельности русских организаций Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» и уплаты налога

12

2




2

2

6

8.

Единый соц налог с организаций, производящих выплаты физическим лицам

10

2




2

2

4

9.

Налог на добычу нужных ископаемых с организаций

8

2




2




4

10.

Аква налог с организаций

4

2




2







11.

Федеральные сборы с организаций: сбор за использование объектами животного мира Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» и за использование объектами аква био ресурсов, муниципальная пошлина.

6

2




2




2




Итого

100

22




22

8

48


^ IV. Форма итогового контроля

Экзамен.

V. Учебно-методическое обеспечение дисциплины

1. Рекомендуемая (основная) литература

  1. Аронов А.В. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие. / А.В Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций». Аронов, В.А. Кашин – М.: Магистр, 2007.

  2. Гончаренко Л.И., Кашин М.В. Налогообложение юридических лиц: учебное пособие.- М.:ФОРУМ:ИНФРА-М, 2007.

  3. Майбуров И.А. Федеральные налоги и сборы: схемы для ускоренного исследования: учеб. пособие. – СПб Программа учебной дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций».: Питер, 2006.




  1. Рекомендуемая(дополнительная) литература


3. Список обучающих и контролирующих компьютерных программ.

«1 – С Бухгалтерия»



programma-uchebnoj-disciplini-teplotehnika-napravlenie-podgotovki-specialnost-130400-gornoe-delo.html
programma-uchebnoj-disciplini-upravlenie-kachestvom-napravlenie-podgotovki.html
programma-uchebnoj-disciplini-vvedenie-v-specialnost-specialnost.html